銀監(jiān)會就《商業(yè)銀行內部控制指引》公開征求意見

　　據(jù)銀監(jiān)會網站消息，近年來，隨著商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展和其他監(jiān)管法規(guī)制度的進一步完善，現(xiàn)行的《商業(yè)銀行內部控制指引》（2002年制定，2007年修訂）在實際執(zhí)行中已有所局限。為促進商業(yè)銀行規(guī)范內部管理、完善內部控制，近日，銀監(jiān)會在全面征求相關部門、機構意見的基礎上，起草了《商業(yè)銀行內部控制指引（修訂征求意見稿）》（以下簡稱《指引》）。

　　《指引》共分為七章，五十二條。

　　第一章總則，明確了內部控制的定義、目標和原則；第二章內部控制職責，規(guī)范了內部控制的治理和組織架構；第三章內部控制措施，從制度、流程、系統(tǒng)、職責、崗位、授權等多維度提出控制要求；第四章內部控制保障，旨在督促商業(yè)銀行構建包括信息管理、人員管理、考評管理和內控文化等在內的有效內部控制保障體系；第五章內部控制評價，明確了內控評價的工作要求；第六章內部控制監(jiān)督，規(guī)定了內部監(jiān)督責任、外部監(jiān)管措施及處罰規(guī)定；第七章附則，明確了《指引》解釋權、實施時間。

　　新修訂的《指引》主要體現(xiàn)了以下特點：

　　一是增加內控評價要求，促進持續(xù)改進。在修訂稿中補充完善了內控評價的工作要求，推動內控評價工作制度化、規(guī)范化，以利于促進商業(yè)銀行不斷改進其內控設計與運行。

　　二是強化內部控制監(jiān)督，推動建立長效機制。在修訂稿中單設章節(jié)，從內、外部兩方面提出內控監(jiān)督的相關要求，強調發(fā)揮內外部監(jiān)督合力。

　　三是增加監(jiān)管處罰措施，強化監(jiān)管約束。在修訂稿中增加了有關違反規(guī)定的處罰措施。

　　四是體現(xiàn)原則導向,不涉及具體業(yè)務。在修訂稿中只是從總體上提出內部控制的原則性要求，而沒有針對具體業(yè)務的章節(jié)和條款。

　　目前，《指引》已正式向社會公開征求意見。根據(jù)各界反饋意見，銀監(jiān)會將對《指引》進一步修改完善并適時發(fā)布。

來源： 中國經濟網

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