銀行基于不合格應(yīng)收賬款做保理融資被禁止

　　根據(jù)尚福林2014年4月10日簽署的2014年第5號中國銀監(jiān)會令，《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（下稱《辦法》）公布施行。為促進商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，防控保理業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險，《辦法》明確不得基于幾種不合格應(yīng)收賬款開展保理融資業(yè)務(wù)，并著重對單保理融資提出審慎管理要求。

　　剔除幾種不合格保理“應(yīng)收賬款”

　　《辦法》首先對保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款進行了定義，由于保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)，因此保理業(yè)務(wù)項下的應(yīng)收賬款范圍相對較廣。即，保理業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益。保理業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是指與應(yīng)收賬款相關(guān)全部權(quán)利及權(quán)益的讓渡。同時《辦法》還嚴(yán)格規(guī)定了保理融資中合格應(yīng)收賬款的標(biāo)準(zhǔn)，對未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、有價證券付款請求權(quán)等幾種不合格應(yīng)收賬款進行了定義，明確不得基于以上應(yīng)收賬款開展保理融資業(yè)務(wù)。

　　著重對單保理融資審慎管理

　　考慮到近年保理業(yè)務(wù)，特別是單保理融資業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，《辦法》第三章特別對保理融資業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程進行了規(guī)范，對融資產(chǎn)品、客戶準(zhǔn)入、合作機構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)審查、專戶管理、融資比例和期限、信息披露等方面均提出了具體要求。其中，著重對單保理融資提出審慎管理要求，即在審核基礎(chǔ)交易基礎(chǔ)上，比照流動資金貸款對賣方或買方進行授信全流程管理。同時要求銀行嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實性，合理評估借款人或借款人交易對手風(fēng)險，做實風(fēng)險評價。

　　銀行保理業(yè)務(wù)助解小微企業(yè)融資難

　　《辦法》所指保理業(yè)務(wù)，是指以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)，通常用于企業(yè)貿(mào)易活動。

　　近年來，隨著全球經(jīng)濟由賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)變，購貨商賒銷付款逐步成為主導(dǎo)的結(jié)算方式。為適應(yīng)這一市場格局變化，我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，在支持實體經(jīng)濟和小微企業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。

　　銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，保理業(yè)務(wù)較一般貸款融資準(zhǔn)入門檻低，有助于解決小微企業(yè)融資難題。當(dāng)小微企業(yè)產(chǎn)品購買方為核心大企業(yè)時，小微企業(yè)可依托實力強大的核心企業(yè)上下游關(guān)系，有效實現(xiàn)信用增級。銀行通過保理融資，幫助小微企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金收入，拓寬了小微企業(yè)融資渠道。同時，企業(yè)通過委托保理銀行調(diào)查交易對手資信，可有效降低買賣雙方因信息不對稱而產(chǎn)生的違約風(fēng)險，縮短收款時間，提高催收效率。

　　明確定義與分類 提升業(yè)務(wù)效率

　　《辦法》旨在明確保理業(yè)務(wù)相關(guān)定義和分類，督促銀行根據(jù)自身特點，健全完善保理業(yè)務(wù)管理制度，建立與業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜度相適應(yīng)的業(yè)務(wù)組織架構(gòu)，細(xì)化業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險點控制，提高對騙保、虛假貿(mào)易背景的甄別能力，加強融后資金監(jiān)測力度，強化內(nèi)部控制，做好風(fēng)險隔離。同時，督促銀行加強IT系統(tǒng)支持，提升業(yè)務(wù)效率，降低操作風(fēng)險。

　　同時《辦法》還特別強調(diào)了中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會的專業(yè)職能，要求其充分發(fā)揮自律、協(xié)調(diào)、規(guī)范職能，建立并持續(xù)完善銀行保理業(yè)務(wù)的行業(yè)自律機制。

來源： 人民網(wǎng)

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