銀監(jiān)會堵截同業(yè)代付 年底前完成表外轉(zhuǎn)表內(nèi)整改

同業(yè)代付，商業(yè)銀行的主動性金融創(chuàng)新，被監(jiān)管層堵截。

始于4月份的征求意見稿，要求商業(yè)銀行在5月末對不規(guī)范的同業(yè)代付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，并于6月上交自查和整改報告。而在8月下旬，銀監(jiān)會則下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)管理的通知》，對于同業(yè)代付業(yè)務(wù)出現(xiàn)的不規(guī)范流程進(jìn)行明確規(guī)定。

一位知情人士告訴記者，在通知中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求商業(yè)銀行對同業(yè)代付進(jìn)行統(tǒng)一管理，并且要求同業(yè)代付必須有真實(shí)的貿(mào)易背景、進(jìn)行真實(shí)的會計處理以及真實(shí)的受托支付。

“同時為了同業(yè)代付業(yè)務(wù)平穩(wěn)過渡，銀監(jiān)會要求實(shí)施新老劃斷的原則。新發(fā)生的業(yè)務(wù)則按照通知嚴(yán)格辦理。2012年底前到期的業(yè)務(wù)，可采取自然到期結(jié)清。2012年底后到期的業(yè)務(wù)，應(yīng)于2012年12月31日前按照通知要求整改到位，即從表外納入表內(nèi)?！鄙鲜鲋槿耸扛嬖V記者。

一位分析師認(rèn)為，同業(yè)代付規(guī)模的擴(kuò)大對于商業(yè)銀行的貸款、存款以及貸存比等都有一定的影響，商業(yè)銀行開展同業(yè)代付能夠在一定程度上規(guī)避貸款規(guī)模的監(jiān)管，進(jìn)行一些短期貸款。而通知則是要求實(shí)施真實(shí)的會計原則，之前不占貸款規(guī)模的同業(yè)代付業(yè)務(wù)，在實(shí)施新規(guī)定之后就被列入貸款額度之內(nèi)，對于未來的新增流動性以及貸存比都存在負(fù)面的影響。

同業(yè)代付通知始末

2011年上半年，央行每月上調(diào)一次0.5%的存款準(zhǔn)備金率，使得商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金率達(dá)到歷史新高。同時商業(yè)銀行面臨著激烈的存款競爭，再加上監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)格的貸存比要求，使得商業(yè)銀行貸款捉襟見肘，同時票據(jù)貼現(xiàn)、銀信合作等受到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的嚴(yán)查，使得同業(yè)代付業(yè)務(wù)有了迅速增長的土壤。

經(jīng)過近半年多的迅猛發(fā)展，高盛高華9月6日發(fā)布的研報認(rèn)為，估算同業(yè)代付業(yè)務(wù)目前的規(guī)?？傆?萬億-2萬億元，平均期限為3-6個月。

一位銀行業(yè)人士告訴記者，通過同業(yè)代付業(yè)務(wù)，委托行能夠很好地維系客戶，同時在一定程度上還能夠增加存款。同時，對于代付行，在不計入貸款規(guī)模之內(nèi)，能夠得到同業(yè)代付業(yè)務(wù)的利率收入以及中間業(yè)務(wù)收入。同時，不少商業(yè)銀行既是委托行又是代付行，在貸存比壓力下，依然能夠通過繞過監(jiān)管要求進(jìn)行資產(chǎn)擴(kuò)張。

然，商業(yè)銀行的主動金融創(chuàng)新引起了監(jiān)管部門的高度重視。

在2012年1月中旬，銀監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于對票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)施快速自查的緊急通知》中，還要求商業(yè)銀行上報票據(jù)同業(yè)代付業(yè)務(wù)的具體操作流程、交易對手、2011年業(yè)務(wù)金額以及年末余額等。

緊接著，銀監(jiān)會在4月中下旬召開了部分商業(yè)銀行座談會，而主要內(nèi)容就是規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)，同時商業(yè)銀行可以對監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出意見。

一位銀行人士則告訴記者，在5月份，銀行業(yè)協(xié)會也曾組織會員單位，對監(jiān)管層下發(fā)的征求意見稿進(jìn)行研究，并向監(jiān)管機(jī)構(gòu)反饋了意見和建議。

“在反饋的意見中，希望監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠?qū)ν瑯I(yè)代付業(yè)務(wù)進(jìn)行明確定義，有利于商業(yè)銀行規(guī)范業(yè)務(wù)。同時，對于真實(shí)的會計處理也產(chǎn)生了不同的分歧，對于委托行和受托行辦理該項業(yè)務(wù)時是否都應(yīng)該納入表內(nèi)還是根據(jù)雙方所承擔(dān)的實(shí)質(zhì)風(fēng)險來進(jìn)行真實(shí)賬面處理。商業(yè)銀行還對同業(yè)代付的存量業(yè)務(wù)和新增業(yè)務(wù)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建議。”上述銀行人士講道。

在征求意見的同時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也向財政部門發(fā)送同業(yè)代付業(yè)務(wù)會計處理的法規(guī)核準(zhǔn)，同時財政部門也對銀監(jiān)會的發(fā)函進(jìn)行了回復(fù)。

在財政部門的回復(fù)中，應(yīng)該根據(jù)委托行和受托行簽訂的同業(yè)代付協(xié)議，對于不同情況雙方應(yīng)進(jìn)行不同的會計處理。同時建議，由于同業(yè)代付業(yè)務(wù)的期限一般不超過一年，不要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行追溯調(diào)整。

在座談會4個月之后，銀監(jiān)會在8月中下旬，正式下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)管理的通知》，對于同業(yè)代付業(yè)務(wù)進(jìn)行定義，并要求業(yè)務(wù)應(yīng)該體現(xiàn)真實(shí)貿(mào)易背景、真實(shí)會計核算、真實(shí)受托支付，并且對商業(yè)銀行的存量、新增同業(yè)代付業(yè)務(wù)進(jìn)行不同方式的整改。

或擠占2600億信貸規(guī)模

在剛剛公布的銀行中報中，不少商業(yè)銀行的同業(yè)資產(chǎn)出現(xiàn)了高增長，而銀監(jiān)會的一紙通知，則會有效地打擊商業(yè)銀行同業(yè)代付的積極性。

上述銀行人士說道，在上半年發(fā)布征求意見稿時，銀監(jiān)會已經(jīng)要求商業(yè)銀行自查。不少商業(yè)銀行已經(jīng)減少了同業(yè)代付業(yè)務(wù)。同業(yè)代付業(yè)務(wù)一般都在六個月到一年之間，未來轉(zhuǎn)入表內(nèi)的規(guī)模對商業(yè)銀行的影響不是很大。

國泰君安在最新的研究報告中認(rèn)為，根據(jù)2012年6月末部分公布同業(yè)代付規(guī)模的上市銀行數(shù)據(jù)，預(yù)計6月末全行業(yè)同業(yè)代付規(guī)模約為1.3萬億元。同時預(yù)計大約有2600億元將在2012年底之后到期。那么銀監(jiān)會的同業(yè)代付新規(guī)則會擠占2012年信貸額度約2600億元。

除了影響商業(yè)銀行貸款規(guī)模之外，同業(yè)代付新規(guī)也對未來商業(yè)銀行的貸存比有一定的影響。

高盛高華在研究報告中認(rèn)為，如果1萬億-2萬億元的同業(yè)代付貸款余額，從8月起納入銀行資產(chǎn)負(fù)債表，那么對于整個銀行體系而言，總體貸存比可能從7月份的68.5%上升1-2個百分點(diǎn)，達(dá)到70%或71%。

雖然監(jiān)管機(jī)構(gòu)新規(guī)已經(jīng)“堵截”了商業(yè)銀行的同業(yè)代付，但是，同業(yè)代付的增長具有一定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，同時，這樣的經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及監(jiān)管政策依然存在，那么商業(yè)銀行會進(jìn)行主動性的金融創(chuàng)新，用另一種業(yè)務(wù)來代替同業(yè)代付嗎？而這些顯然都是在商業(yè)銀行和監(jiān)管部門不斷博弈的過程中發(fā)展著。

來源：華夏時報 楊中華

　　版權(quán)及免責(zé)聲明：凡本網(wǎng)所屬版權(quán)作品，轉(zhuǎn)載時須獲得授權(quán)并注明來源“中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)”，違者本網(wǎng)將保留追究其相關(guān)法律責(zé)任的權(quán)力。凡轉(zhuǎn)載文章，不代表本網(wǎng)觀點(diǎn)和立場。版權(quán)事宜請聯(lián)系：010-65363056。

延伸閱讀