準(zhǔn)備金計(jì)提新規(guī)進(jìn)入倒計(jì)時(shí) 上市銀行面臨千億增提

距離財(cái)政部出臺(tái)的《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》以下簡(jiǎn)稱“《辦法》”正式實(shí)施還有5天。

近日，《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者從銀監(jiān)會(huì)內(nèi)部獲悉的一份材料顯示，遼寧、安徽兩省的銀監(jiān)局選取鞍山、錦州、營(yíng)口、阜新、朝陽(yáng)、鐵嶺、葫蘆島及馬鞍山市進(jìn)行調(diào)研時(shí)指出，按照2011年末銀行業(yè)業(yè)績(jī)報(bào)告數(shù)據(jù)，一旦《辦法》實(shí)施，這兩省內(nèi)8個(gè)城市的金融機(jī)構(gòu)將增加計(jì)提準(zhǔn)備金共約64.08億元，其中增加計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金9.24億元。銀監(jiān)局方面認(rèn)為，當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提普遍不足，金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提新規(guī)實(shí)施后，一方面將增強(qiáng)地方金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，但另一方面也將對(duì)金融機(jī)構(gòu)盈利、分紅產(chǎn)生沖擊。

根據(jù)銀監(jiān)局的初步測(cè)算，截至2011年末，八市法人機(jī)構(gòu)共有除貸款以外其他信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)1256.23億元，但僅計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金4.13億元，缺口達(dá)20.62億元，即使分5年攤銷，每年也將影響其金融機(jī)構(gòu)整體利潤(rùn)4.12億元。

今年3月30日，財(cái)政部發(fā)布了修訂后的《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》，該新規(guī)將于2012年7月1日起施行，并且財(cái)政部設(shè)置了較長(zhǎng)過(guò)渡期，銀行可在5年內(nèi)即2017年7月1日前逐步補(bǔ)提達(dá)到1.5%的監(jiān)管要求。

根據(jù)《辦法》的要求，金融企業(yè)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備余額計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)將從1%提高至1.5%，并引入潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值計(jì)算《辦法》指出，金融企業(yè)不采用內(nèi)部模型法即銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行資本管理辦法試行》中規(guī)定的高級(jí)計(jì)量方法的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值，按潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值與資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的差額，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提一般準(zhǔn)備。其中，信貸資產(chǎn)根據(jù)金融監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)暫定為：正常類1.5%，關(guān)注類3%，次級(jí)類30%，可疑類60%，損失類100%。此外，對(duì)于對(duì)非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管，《辦法》新納入非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一般準(zhǔn)備計(jì)提要求，即按余額的1%-1.5%計(jì)提資本。

“作為銀行業(yè)監(jiān)管新規(guī)體系的內(nèi)容之一，這項(xiàng)新的準(zhǔn)備金計(jì)提要求將增厚銀行資產(chǎn)質(zhì)量緩沖墊?！倍辔唤邮堋督?jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者采訪的業(yè)內(nèi)專家表示，但是，從另一角度而言，市場(chǎng)研究機(jī)構(gòu)普遍認(rèn)為，一旦新規(guī)實(shí)施，那么上市銀行就需要增加計(jì)提資金約1500億元左右，同時(shí)，在資產(chǎn)質(zhì)量開(kāi)始下行的時(shí)候，銀行業(yè)整體將面臨放貸和盈利能力下滑的雙重壓力。

“根據(jù)銀行業(yè)2011年年報(bào)，理論上上市銀行合計(jì)需要增加計(jì)提超過(guò)1500億元。”廣發(fā)證券銀行業(yè)分析師沐華的測(cè)算認(rèn)為“上市銀行去年末的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備與新辦法下應(yīng)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備間普遍存在8%-30%程度不等的缺口，需要在今年予以補(bǔ)提?！?/p>

國(guó)金證券銀行業(yè)分析師陳建斌同樣分析稱，“按照非信貸資產(chǎn)余額的1%-1.5%計(jì)提準(zhǔn)備計(jì)算，全部上市銀行需補(bǔ)提約1580億-1620億一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，其中興業(yè)、交行、民生銀行補(bǔ)提較多，非信貸資產(chǎn)按1.5%標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，分別需補(bǔ)提96.2億、134億和72.9億，占各行2011年凈利潤(rùn)的37.7%、26.4%和26.1%?！?/p>

在銀行貸款投放方面，從今年第一季度的情況來(lái)看，民生銀行、深發(fā)展銀行、中信銀行、招商銀行的關(guān)注類貸款均較去年末有不同程度的上升，其中，深發(fā)展的關(guān)注類貸款增幅更是超過(guò)了100%?！澳壳埃夥?、鋼貿(mào)、船舶等產(chǎn)業(yè)過(guò)剩行業(yè)的貸款，不少已經(jīng)被銀行列入關(guān)注類貸款當(dāng)中，不良貸款分布于長(zhǎng)三角特別是溫州，并且這其中大多數(shù)為中小企業(yè)。”深發(fā)展南京分行零售信貸部總經(jīng)理曹軍在接受媒體采訪時(shí)表示。

有業(yè)內(nèi)分析人士認(rèn)為，由于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提增加將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行的賬面核心資本減少，為了滿足核心資本充足率達(dá)到監(jiān)管要求，那么銀行就需要減少相應(yīng)的貸款額度，按核心資本充足率為系數(shù)測(cè)算，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金增加計(jì)提10億元，將導(dǎo)致銀行少放貸120億元左右“從資產(chǎn)質(zhì)量方面考慮，準(zhǔn)備金計(jì)提新規(guī)實(shí)施后，銀行未來(lái)很可能對(duì)被列入關(guān)注類、次級(jí)類貸款領(lǐng)域的項(xiàng)目類型，在增加信貸投放時(shí)會(huì)更趨謹(jǐn)慎。”一位股份制銀行中層對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者說(shuō)。

來(lái)源：經(jīng)濟(jì)參考報(bào)

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