構(gòu)建完善風(fēng)控體系 謹(jǐn)防金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)

　　金融服務(wù)業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。隨著金融環(huán)境的日趨復(fù)雜、金融業(yè)服務(wù)內(nèi)容的不斷擴(kuò)展，增加了金融機(jī)構(gòu)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，使得操作風(fēng)險(xiǎn)愈發(fā)受到重視。以我國(guó)金融業(yè)為例，近年來有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)事件給國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)造成了較大的資本與聲譽(yù)損失，引發(fā)國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)的大力重視。

　　目前，業(yè)內(nèi)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的主流定義是指：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這一定義主要基于形成操作風(fēng)險(xiǎn)的基本成因，概括起來可以分為業(yè)務(wù)流程問題、系統(tǒng)問題、人事問題、外部事件沖擊等四個(gè)因素，其中前三個(gè)因素屬于企業(yè)內(nèi)部因素、第四個(gè)因素屬于外部因素。鑒于外部風(fēng)險(xiǎn)事件的不可控，衡量一家企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控水平的標(biāo)準(zhǔn)大多是基于對(duì)前三個(gè)因素的防控水平。

　　盡管操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)受到業(yè)內(nèi)的高度重視，許多公司投入了很大的人力和資本用于防控操作風(fēng)險(xiǎn)，但是國(guó)內(nèi)有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的金融案件卻不在少數(shù)。目前，國(guó)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的成因大體如下：

　　在公司戰(zhàn)略制定上，目前大多數(shù)公司將高增長(zhǎng)作為衡量公司業(yè)績(jī)的唯一指標(biāo)，但是未將風(fēng)控水平納入指標(biāo)體系之中，在這樣的公司戰(zhàn)略引導(dǎo)下，風(fēng)控體系的漏洞會(huì)隨著公司規(guī)模的增長(zhǎng)而不斷擴(kuò)大。

　　在內(nèi)控制度建設(shè)上，首先，各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度不夠規(guī)范、全面，存在風(fēng)險(xiǎn)漏洞；其次，未形成定期與非定期的內(nèi)審制度，或者內(nèi)審制度流于形式；再次，未構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)，對(duì)已發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件研究不夠深入，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)案件不斷滋生。

　　在信息傳遞途徑上，管理部門與職能部門以及職能部門之間缺乏有效的溝通機(jī)制，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)在部門內(nèi)逐漸積聚，最終引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

　　在考評(píng)體系建設(shè)上，考評(píng)體系與激勵(lì)懲罰措施結(jié)合不當(dāng)，體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理上就是——過分激勵(lì)員工追求業(yè)績(jī)，淡化員工風(fēng)控職責(zé)考核，從而弱化了員工的風(fēng)控意識(shí)。

　　從以上分析中可以看到，目前企業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理上在文化層面、戰(zhàn)略層面、制度層面、管理層面、業(yè)務(wù)層面均存在漏洞。為有效防控操作風(fēng)險(xiǎn)，必須建立一套高效的風(fēng)控體系。建議：

　　一、將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)納入經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系之中。管理層在制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)既要重視利潤(rùn)指標(biāo)，更要重視風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，從而營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境。

　　二、加大員工的合規(guī)教育，營(yíng)造良好的合規(guī)文化。首先，明確員工崗位職責(zé)，實(shí)行操作風(fēng)險(xiǎn)事件問責(zé)制；其次，加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)教育培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制能力。

　　三、嚴(yán)控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，持續(xù)改進(jìn)內(nèi)控制度。公司應(yīng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)條線操作流程標(biāo)準(zhǔn)化，明確流程內(nèi)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和操作要求，并實(shí)現(xiàn)流程的持續(xù)改進(jìn)。

　　四、疏通信息傳送渠道，健全風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。公司宜建立跨部門、跨職能的操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告與反饋機(jī)制。

　　五、內(nèi)、外審相結(jié)合，有效揭示操作風(fēng)險(xiǎn)。首先，建立完善的內(nèi)部稽核體系，提升稽核人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)；其次，強(qiáng)化內(nèi)部稽核部門的相對(duì)獨(dú)立性；再次，引入外部審計(jì)，對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。

　　六、建立與風(fēng)控職責(zé)掛鉤的績(jī)效管理體系。公司應(yīng)發(fā)揮績(jī)效管理在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用，有效引導(dǎo)員工不斷提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)而形成良好的企業(yè)合規(guī)文化。

來源：上海證券報(bào)

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