銀監(jiān)會急查信貸“消規(guī)?！逼睋?jù)“暗香”成暗傷

半年考核的壓力已讓銀行如坐針氈，而日前一份印有“特急”字樣文件的下發(fā)，更是雪上加霜。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》昨日6月27日獲悉，銀監(jiān)會要求各家商業(yè)銀行立即對2011年的票據(jù)業(yè)務(wù)展開逐筆自查，于7月4日前將自查報(bào)告上報(bào)至對口監(jiān)管處。

一位知情人士告訴記者，這份名為 《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》以下簡稱 《通知》文件下發(fā)的原因，或是前段時(shí)間一度被炒得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的河南等地農(nóng)信社幫助大行“消規(guī)?！币皇碌谋┞?。

不過，在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪的多位業(yè)內(nèi)人士看來，該文件在具體的操作方面存有疑問。

沒有統(tǒng)一的會計(jì)科目

在《通知》中，銀監(jiān)會要求各家商業(yè)銀行重點(diǎn)檢查會計(jì)科目設(shè)置與執(zhí)行的規(guī)范性、銀行承兌匯票貿(mào)易背景的真實(shí)性、貼現(xiàn)資金流向的合規(guī)性及是否通過票據(jù)貼現(xiàn)逃避信貸規(guī)模進(jìn)行自查。

銀行票據(jù)專家徐星發(fā)向 《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示：“各家銀行的會計(jì)科目都不一樣，按哪個(gè)會計(jì)科目來自我審查，沒有一個(gè)統(tǒng)一的說法?！?

不僅是農(nóng)信社和商業(yè)銀行中所應(yīng)用的會計(jì)科目完全不一樣，各家商業(yè)銀行之間所采用的會計(jì)科目也大相徑庭。

農(nóng)信社使用的會計(jì)科目下，對賣斷和回購票據(jù)業(yè)務(wù)并沒有做出明確區(qū)分，所以都不需要計(jì)入表內(nèi)，這就使銀行在信貸資產(chǎn)出現(xiàn)了“零”占用。

商業(yè)銀行則是把這塊計(jì)入信貸資產(chǎn)中。銀行收取票據(jù)需要進(jìn)表，計(jì)入在“票據(jù)融資”，這就需要占用信貸規(guī)模。轉(zhuǎn)貼或者賣斷票據(jù)則是出表，回購轉(zhuǎn)讓，則仍需要留在表內(nèi)。

滬上一國有大行工作人員直言：“會計(jì)科目的制定是由財(cái)政部來指導(dǎo)，所以銀行具體用哪一個(gè)，監(jiān)管部門目前也沒有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)出臺?！?

知情人士表示：“此次讓銀行自查，主要是河南農(nóng)信社幫助大行規(guī)避信貸規(guī)模，而宜興票據(jù)又出事，才導(dǎo)致監(jiān)管層發(fā)文?！?

“但仔細(xì)回過頭來看，這兩件事并不是票據(jù)市場本身出了問題。一個(gè)是會計(jì)科目的問題，另一個(gè)是詐騙的問題?！痹撊耸刻寡浴?

“滾動簽發(fā)”概念未曾明示

根據(jù)徐星發(fā)調(diào)研的數(shù)據(jù)，2010年4個(gè)季度全國銀行票據(jù)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)金額分別為6.2萬億元、5.9萬億元、6萬億元和7.9萬億元，余額則分別為1.8萬億元、1.7萬億元、1.6萬億元和1.5萬億元。

“從這些數(shù)據(jù)來看，票據(jù)的經(jīng)營越來越難，但是資金周轉(zhuǎn)卻越來越快，”徐星發(fā)表示，“為什么會出現(xiàn)這樣的情況，簡直是一個(gè)謎團(tuán)。銀行和監(jiān)管部門并沒有給出一個(gè)明確的說法?！?

“事實(shí)上，票據(jù)的流通在很大程度上解決了全國銀行資金緊張的局面。”滬上一家票據(jù)中介權(quán)威人士表示。

一份來自銀行的數(shù)據(jù)表明，2010年全國銀行承兌匯票總量達(dá)到12.2萬億元，增長18.45%；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)總量達(dá)26萬億元，增長12.06%。

值得注意的是，在《通知》的第二頁上，銀監(jiān)會清楚寫出要對“滾動簽發(fā)銀行承兌匯票融資”進(jìn)行檢查。這一條對票據(jù)市場來說，似乎直指“硬傷”。

“銀行承兌匯票一旦簽發(fā)，那么這張票就是‘信用貨幣’。”一位票據(jù)專家坦言，“你拿著這張授信的票據(jù)，去全國任何一家銀行都可以貼現(xiàn)。一些偏遠(yuǎn)地區(qū)的信貸額度可能用不完，用票據(jù)貼現(xiàn)去調(diào)用他們的資金，把資金利用到發(fā)達(dá)地區(qū)，這是票據(jù)存在的一個(gè)意義?！?

“銀監(jiān)會目前沒有具體明示‘滾動簽發(fā)’的概念，讓銀行和中介機(jī)構(gòu)都很難去做?！彼硎?，“是不能轉(zhuǎn)貼現(xiàn)了，還是根本就停止了？”

是誰在囤票？

根據(jù)央行發(fā)布2010年中國區(qū)域金融運(yùn)行報(bào)告，2010年末未到期銀行承兌匯票余額已達(dá)5.6萬億元；而央行金融機(jī)構(gòu)人民幣信貸收支表提供的另一個(gè)數(shù)據(jù)是，2010末國內(nèi)票據(jù)融資額達(dá)1.48萬億。

巨大的反差，讓人不得不產(chǎn)生疑問，除了企業(yè)持有到期、背書轉(zhuǎn)讓之外，其余的票據(jù)去了哪里？

在接受記者采訪的不少業(yè)內(nèi)人士看來，或許年初會有這樣一種情況，小行開票大行收票。但是隨著利率一再飆升，格局出現(xiàn)了變化。

全國銀行間同業(yè)拆借中心數(shù)據(jù)顯示，截至6月27日16：30，共有61家金融機(jī)構(gòu)發(fā)送了74筆報(bào)價(jià)，金額累計(jì)258.94億元。

同日，回購報(bào)價(jià)利率最高為7.62%，最低為7.32%；逆回購最高為9.67%，最低為7.68%，而轉(zhuǎn)貼利率已經(jīng)攀上9.54%的高位。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者拿到的一份數(shù)據(jù)顯示，2010年貼現(xiàn)占貸款比重最高的是外資行，占到13.75%，隨后是城商行和農(nóng)商行，分別為6.17%和6.08%。而農(nóng)發(fā)行和恒豐銀行的占比也分別為5.87%和5.41%。

“銀行‘自開自貼’套取保證金也將納入此次監(jiān)管，這對銀行的存款無疑是比較重的打擊?！币粐秀y行人員表示，這幾天利率太高了，手里有票的銀行日子不再好過。一旦被喊停，損失的將不是幾億這么簡單。

來源：每經(jīng)網(wǎng)－每日經(jīng)濟(jì)新聞

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