提高抵御風(fēng)險(xiǎn)能力適應(yīng)監(jiān)管變革

　　始于美國(guó)次貸危機(jī)的國(guó)際金融危機(jī)，引發(fā)了世界各國(guó)對(duì)金融監(jiān)管的全面反思，也催生了監(jiān)管規(guī)則的新變革。

　　《巴塞爾協(xié)議III》規(guī)定，截至2015年1月，全球各商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，由普通股構(gòu)成的“核心”一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的2%提高至4.5%。此外，各家銀行應(yīng)該設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金”，總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%。

　　2010年是我國(guó)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的第一年，銀監(jiān)會(huì)要求銀行制定與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和監(jiān)管要求相符的資本補(bǔ)充機(jī)制，強(qiáng)化資本補(bǔ)充的可持續(xù)性，并于1月13日發(fā)布《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》，在指導(dǎo)中國(guó)銀行業(yè)逐步實(shí)施新資本協(xié)議后，銀監(jiān)會(huì)進(jìn)一步細(xì)化了銀行資本充足率的監(jiān)管，對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)督檢查內(nèi)容也進(jìn)一步升級(jí)。

　　2010年以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)并實(shí)施了多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，在市場(chǎng)上引發(fā)了不小震動(dòng)。

　　7月初，為控制商業(yè)銀行利用銀信合作大規(guī)模地發(fā)放表外信貸，銀監(jiān)會(huì)叫停了銀信合作業(yè)務(wù)；8月10日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)文件，要求銀行將之前的銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)中，所有表外資產(chǎn)在2010年和2011年兩年全部轉(zhuǎn)入表內(nèi)，并按150%的撥備覆蓋率計(jì)提撥備；與此同時(shí)，在前一輪地方政府融資平臺(tái)貸款“解包還原”剛剛結(jié)束不久，監(jiān)管部門又聯(lián)手啟動(dòng)了地方投融資平臺(tái)再清理流程，要求銀行對(duì)地方融資平臺(tái)的貸款進(jìn)行重新甄別、排查風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)貸款余額及結(jié)構(gòu)變化、使用去向、風(fēng)險(xiǎn)程度等內(nèi)容逐一進(jìn)行摸底、分析、整理、歸類；9月7日，銀監(jiān)會(huì)又發(fā)布了《信托公司凈資本管理辦法》，該文件將對(duì)信托公司實(shí)施以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，信托公司的信托資產(chǎn)規(guī)模將與凈資本掛鉤；12月21日，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》，督促和指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步規(guī)范信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范、有序、健康發(fā)展。

　　顯然，銀監(jiān)會(huì)上述舉措很多都和《巴塞爾協(xié)議III》有類似之處，比如提高核心資本比率和質(zhì)量的要求以及提高對(duì)系統(tǒng)重要銀行充足率的要求，還有監(jiān)管部門增加了超額資本的管理，以適時(shí)調(diào)整對(duì)行業(yè)和具體銀行的充足率要求等。

　　眼下，面對(duì)復(fù)雜的國(guó)際經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)，國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行紛紛積極應(yīng)對(duì)，針對(duì)監(jiān)管規(guī)則變化，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和手段，實(shí)現(xiàn)低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展；夯實(shí)合規(guī)管理基礎(chǔ)，建立有效的合規(guī)管理機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)銀行可持續(xù)發(fā)展。

　　以中信銀行601998,股吧為例。該行全面貫徹落實(shí)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)案防工作要求近年來(lái)，持續(xù)開(kāi)展、扎實(shí)推進(jìn)案件防控工作，以最大的決心和資源投入有效遏制了以往年度案件高發(fā)的態(tài)勢(shì)，案件發(fā)生率和損失率大幅下降，4年來(lái)全行未發(fā)生案件。該行根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)一部署，夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)，建立專業(yè)化的內(nèi)控管理體系，在此基礎(chǔ)上，出臺(tái)《內(nèi)控合規(guī)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，確定了今后2~3年全行內(nèi)控合規(guī)管理工作方向和相關(guān)要求；該行幾年來(lái)始終狠抓案件防控工作，2010年組織開(kāi)展的“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)累計(jì)投入8萬(wàn)余人次，檢查業(yè)務(wù)累計(jì)2600余萬(wàn)筆，案防工作覆蓋所有分支機(jī)構(gòu)。全行集中投入大量人力、物力積極開(kāi)展《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》實(shí)施項(xiàng)目。項(xiàng)目梳理了各個(gè)業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)地圖的方式展示風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的大小，確定管控措施，及時(shí)對(duì)制度流程缺陷進(jìn)行整改。項(xiàng)目成果得到了財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等有關(guān)專家的充分肯定。

　　來(lái)自興業(yè)銀行601166,股吧的信息同樣如此。近年來(lái)，興業(yè)銀行積極推廣內(nèi)控合規(guī)管理體系，提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制水平。2007年開(kāi)始，興業(yè)銀行以制度梳理為切入點(diǎn)，在全行范圍內(nèi)大力推廣全面合規(guī)管理體系建設(shè)工作，運(yùn)用系統(tǒng)的管理方法、風(fēng)險(xiǎn)的管理方法、基于流程的管理方法和持續(xù)改進(jìn)的管理方法，對(duì)全行主要業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的流程進(jìn)行梳理，開(kāi)展了對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)識(shí)別、評(píng)估、控制與策劃工作，將合規(guī)控制要求落實(shí)到具體的業(yè)務(wù)流程和管理流程中，實(shí)現(xiàn)了流程立規(guī)，最后形成以流程為基礎(chǔ)的體系化文件。2008年，興業(yè)銀行正式承諾采納赤道原則。此后，興業(yè)銀行圍繞赤道原則的落實(shí)，開(kāi)展了一系列推動(dòng)環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理、促進(jìn)銀行可持續(xù)發(fā)展的工作。該行建立了赤道原則工作的組織架構(gòu)，逐步建立和完善環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，統(tǒng)一并規(guī)范適用赤道原則的標(biāo)準(zhǔn)、操作流程及配套工具。同時(shí)加強(qiáng)與赤道原則相關(guān)金融機(jī)構(gòu)、非政府組織、銀監(jiān)會(huì)、環(huán)保部、人民銀行以及金融同業(yè)的溝通與聯(lián)系，開(kāi)展與客戶的交流與對(duì)話；積極開(kāi)展赤道原則的評(píng)估與審核工作，逐步提高適用赤道原則項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)的操作水平，提高全行及客戶對(duì)赤道原則及可持續(xù)金融的認(rèn)知和接受度。截至2010年11月30日，該行共對(duì)563筆項(xiàng)目開(kāi)展赤道原則適用性判斷，所涉項(xiàng)目總投資約5896億元，其中適用赤道原則的項(xiàng)目融資共計(jì)71筆，所涉項(xiàng)目總投資約955億元，涉及70個(gè)客戶和8大類國(guó)標(biāo)行業(yè)。

　　正所謂“打鐵還需自身硬”。目前各大國(guó)際金融機(jī)構(gòu)正在緊鑼密鼓地進(jìn)行金融監(jiān)管改革，包括對(duì)資本、撥備、杠桿率、流動(dòng)性、公司治理和薪酬制度等一系列標(biāo)準(zhǔn)的修訂和完善。面對(duì)新時(shí)期的新形勢(shì)、新任務(wù)，國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行應(yīng)全面抓好相關(guān)建設(shè)，及早研究、適時(shí)規(guī)劃，按照銀監(jiān)會(huì)的要求，加強(qiáng)合規(guī)隊(duì)伍建設(shè)、管理信息系統(tǒng)建設(shè)以及相關(guān)體制、機(jī)制和制度建設(shè)，固化和優(yōu)化合規(guī)工作獨(dú)立性、專業(yè)化的科學(xué)做法。

　　與此同時(shí)，還應(yīng)該看到，隨著信貸投放快速增加，銀行業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)有所抬頭。因此，國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行必須始終做到各種制度規(guī)范反復(fù)抓，始終堅(jiān)守合規(guī)經(jīng)營(yíng)底線，為風(fēng)險(xiǎn)管理打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，以便更好地適應(yīng)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的變革。

來(lái)源：金融時(shí)報(bào) 陳宜萍

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