銀監(jiān)會劃定融資平臺不良貸款計提標(biāo)準(zhǔn)

　　銀監(jiān)會于12月中旬下發(fā)了《中國銀監(jiān)會關(guān)于加強(qiáng)地方融資平臺貸款風(fēng)險管理的指導(dǎo)意見》（下稱《意見》），劃定了平臺貸款的五級分類標(biāo)準(zhǔn)，以及在對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重。

　　“按照各銀行三季報披露數(shù)據(jù)，預(yù)計對行業(yè)資本充足率影響約0.5%?！币晃汇y行業(yè)資深分析師表示，考慮到有2-3年的適應(yīng)期，短期尚不會觸發(fā)銀行再次融資。

　　《意見》要求，按現(xiàn)金流覆蓋比例劃分的全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款計算資本充足率貸款風(fēng)險權(quán)重。其中，全覆蓋類風(fēng)險權(quán)重為100％；基本覆蓋類風(fēng)險權(quán)重為140％；半覆蓋類風(fēng)險權(quán)重為250％；無覆蓋類風(fēng)險權(quán)重為300％。

　　截至9月末，中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)本外幣資產(chǎn)總額為90.6萬億元，商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率為11.6%，加權(quán)平均核心資本充足率為9.5%。

　　“對中國這樣的高增長國家，2%左右的不良貸款率是可以接受的，也是比較合理的?！便y監(jiān)會主席劉明康最近在接受財新記者專訪時表示。在銀監(jiān)會實施了更嚴(yán)格的風(fēng)險分類和監(jiān)管后，如果把融資平臺、房地產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整這些因素都加進(jìn)來，監(jiān)管當(dāng)局估計未來中國銀行業(yè)的不良率會略有上升。

　　前述分析師表示，現(xiàn)在的不良率是1.2%，距離2%還有0.8個百分點，融資平臺的不良貸款預(yù)計應(yīng)占到0.5個百分點，乘以主要商業(yè)銀行的貸款總額，預(yù)計會計入壞賬的平臺貸款約1600億元，按2-3年的補(bǔ)足期推算，每年對上市銀行的凈利潤影響大概在5%左右。

　　《意見》表示，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)統(tǒng)籌考慮地方政府債務(wù)負(fù)擔(dān)和融資平臺貸款本身潛在風(fēng)險和預(yù)期損失，合理計提貸款損失準(zhǔn)備，確保貸款損失準(zhǔn)備能夠覆蓋融資平臺貸款的潛在損失。金融機(jī)構(gòu)融資平臺貸款的撥備覆蓋率及貸款撥備率不得低于一般貸款撥備水平。

　　《意見》規(guī)定，融資平臺貸款風(fēng)險較大，短期內(nèi)難以提足貸款損失準(zhǔn)備的，可按照貸款損失準(zhǔn)備缺口分2-3年補(bǔ)足。

　　貸款五級分類方面，《意見》要求，貸款項目在同行業(yè)中具有較強(qiáng)的競爭優(yōu)勢，項目本身可收回現(xiàn)金流現(xiàn)值大于貸款賬面價值，即使經(jīng)濟(jì)環(huán)境和所在行業(yè)整體盈利能力發(fā)生不利變化時，借款主體仍能按期償還全部本息的融資平臺貸款，應(yīng)歸為正常類。

　　符合正常類貸款的其他特征，但在經(jīng)濟(jì)環(huán)境和所在行業(yè)整體盈利能力發(fā)生不利變化時，借款主體可能無法全額償還的融資平臺貸款，應(yīng)歸為關(guān)注類。

　　貸款項目自身經(jīng)營性現(xiàn)金流不足、需主要依靠擔(dān)保和抵質(zhì)押品作為還款來源的貸款，如貸款項目自身現(xiàn)金流、擔(dān)保及抵質(zhì)押品折現(xiàn)價值合計不足貸款本息120％的融資平臺貸款，應(yīng)至少歸為次級類；不足80％的，應(yīng)至少歸為可疑類。

　　主要依靠財政性資金償還的融資平臺貸款一旦發(fā)生本息逾期，應(yīng)將該借款人所有同類貸款至少歸為次級類；對逾期六個月以上仍不能支付貸款本息的，應(yīng)將該借款人所有同類貸款至少歸為可疑類。

　　借款人因財務(wù)狀況惡化或無力還款而進(jìn)行債務(wù)重組的融資平臺貸款，應(yīng)至少歸為次級類；債務(wù)重組后六個月內(nèi)不得調(diào)高貸款分類檔次，六個月后可按照本指導(dǎo)意見重新分類。重組后如借款人財務(wù)狀況繼續(xù)惡化，再次發(fā)生貸款本息逾期的，應(yīng)至少歸為可疑類。對違反貸款集中度監(jiān)管要求的融資平臺貸款，應(yīng)至少歸為次級類。

　　“現(xiàn)在銀行并未按銀監(jiān)會的要求披露地方融資平臺貸款的數(shù)據(jù)，1600億元是一個比較樂觀的預(yù)測。最壞的情況下，可能會出現(xiàn)近萬億元的壞賬?！鼻笆龇治鰩熖钩校m然整體較為嚴(yán)格，但銀行還是有一定的調(diào)整空間。

　　《意見》要求，清理規(guī)范后的融資平臺貸款納入一般公司類貸款管理的貸款，以及金融機(jī)構(gòu)向整合保留后融資平臺公司按照商業(yè)化原則發(fā)放的貸款，不適用本指導(dǎo)意見。

　　“上市銀行前期公布的現(xiàn)金流全覆蓋比率都在70%左右，這一類大部分可被轉(zhuǎn)成一般類貸款，剩下部分也可以盡量劃進(jìn)關(guān)注類貸款?！鼻笆鋈耸刻钩?。

作者：馮哲 來源：財新網(wǎng)　　

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