便利真實合規(guī)業(yè)務辦理 新型離岸國際貿(mào)易支持政策擬全國推廣

　　新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展迎來政策有力助攻。11月11日，人民銀行就《中國人民銀行國家外匯管理局關于支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關問題的通知(征求意見稿)》(下稱《通知》)公開征求意見。

　　《通知》稱，將按照“鼓勵創(chuàng)新、包容審慎”原則，密切跟蹤新型離岸國際貿(mào)易的創(chuàng)新發(fā)展，指導銀行持續(xù)提升貿(mào)易投資便利化水平。

　　人民銀行介紹起草背景稱，自2020年底以來，外匯局在海南等地區(qū)開展支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展試點工作，市場反應積極、正面。為使政策惠及更多地區(qū)和主體，人民銀行、外匯局擬將試點政策推廣至全國，進一步便利真實合規(guī)業(yè)務的辦理。

　　《通知》規(guī)范了新型離岸國際貿(mào)易的定義，明確新型離岸國際貿(mào)易具有“交易所涉貨物不進出我國一線關境或不納入我國海關統(tǒng)計”的特征，包括但不限于離岸轉(zhuǎn)手買賣、全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等。

　　跨境金融研究院院長王志毅對記者表示，區(qū)別于傳統(tǒng)的離岸轉(zhuǎn)手買賣，新型離岸國際貿(mào)易可能適用于更多的業(yè)務情形。“包括但不限于”等表述或意味著，只要交易本身真實，并不拘泥于貿(mào)易形式與單證審核要求。

　　“最新政策措施的發(fā)布可以視作為對真實離岸貿(mào)易的支持。這種支持不僅限于貨物類的離岸轉(zhuǎn)手買賣，還涵蓋了全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等多種符合實際需要的情形?！蓖踔疽阏J為，離岸貿(mào)易發(fā)展或?qū)⒂瓉硇碌拇禾臁?/p>

　　“鼓勵創(chuàng)新、包容審慎”原則也在《通知》中有明顯體現(xiàn)。記者自業(yè)內(nèi)了解到，此前，離岸轉(zhuǎn)手買賣因“兩頭在外”“只見單，不見貨”的特點，真實性審核難以判斷，是外匯違規(guī)的重災區(qū)，也是監(jiān)管部門檢查和查處的重點對象。

　　對銀行來說，實現(xiàn)對離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務的去偽存真一直是一大難題。有部分銀行曾將離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務視為高風險業(yè)務，甚至會影響正常業(yè)務的開展。在這方面，《通知》細化了對銀行展業(yè)操作的要求，并明確了銀行審核要求。《通知》要求，銀行從強化事前盡調(diào)、實施客戶分類、優(yōu)化業(yè)務審核、加強事后監(jiān)測等方面開展盡職審核，同時指導銀行按照回歸業(yè)務本源的原則，重點支持基于實體經(jīng)濟創(chuàng)新發(fā)展以及提升產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈完整性等目的開展的新型離岸國際貿(mào)易。

　　《通知》要求，銀行辦理新型離岸國際貿(mào)易跨境資金結算業(yè)務時，應按照“實質(zhì)重于形式”的要求，根據(jù)“了解客戶”“了解業(yè)務”“盡職審查”的展業(yè)原則，按以下規(guī)定自主決定審核交易單證的種類：一是交易真實、合法且具有商業(yè)合理性和邏輯性；二是經(jīng)合理審查未發(fā)現(xiàn)存在涉嫌利用虛假、構造新型離岸國際貿(mào)易進行投機套利、違規(guī)轉(zhuǎn)移資金或騙取銀行融資等異常情況。

　　王志毅表示，在銀行審核要求中加入了“經(jīng)合理審核未發(fā)現(xiàn)”字樣，或意味著可對于盡到展業(yè)義務的銀行一定程度的盡職免責。這或?qū)⒐膭钽y行更多支持新型離岸國際貿(mào)易的開展。

　　此外，本外幣統(tǒng)一監(jiān)管也是一大看點。《通知》規(guī)定，人民銀行、外匯局對新型離岸國際貿(mào)易業(yè)務跨境本外幣資金結算開展監(jiān)督管理。在防范風險的前提下，人民銀行、外匯局對新型離岸國際貿(mào)易業(yè)務跨境資金結算實現(xiàn)本外幣一體化管理，支持離岸貿(mào)易發(fā)展。

　　轉(zhuǎn)自：上海證券報

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