央行發(fā)布《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》

　　9日，中國(guó)央行公布消息，為規(guī)范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易行為，促進(jìn)金融控股公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，其制定了《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(下稱《辦法》)，現(xiàn)在正式發(fā)布。

　　從實(shí)際情況來看，金融控股公司參控股機(jī)構(gòu)數(shù)量多、業(yè)務(wù)和組織架構(gòu)復(fù)雜、金融活動(dòng)體量大、關(guān)聯(lián)性高，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理是加強(qiáng)和完善金融控股公司監(jiān)管的重要組成部分。

　　經(jīng)過國(guó)是直通車梳理，《辦法》共七章48條內(nèi)容，整體看，界定了金融控股公司關(guān)聯(lián)方以及金融控股集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易類型，明確禁止性行為，要求其設(shè)置關(guān)聯(lián)交易限額；要求金融控股公司完善關(guān)聯(lián)交易定價(jià)機(jī)制，建立健全關(guān)聯(lián)交易管理、報(bào)告和披露制度，建立專項(xiàng)審計(jì)和內(nèi)部問責(zé)機(jī)制。同時(shí)，明確央行相關(guān)監(jiān)管措施安排。

　　《辦法》管誰？

　　《辦法》適用于經(jīng)中國(guó)央行批準(zhǔn)設(shè)立的金融控股公司，以及金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成的金融控股集團(tuán)。

　　上述所稱金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)是指納入金融控股公司并表管理范圍的所有機(jī)構(gòu)。金融控股公司應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)質(zhì)重于形式原則，綜合考慮實(shí)質(zhì)控制和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，根據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》等規(guī)定，審慎確定并表管理范圍。

　　《辦法》還提到，金融控股公司的關(guān)聯(lián)方，是指與金融控股公司存在一方控制另一方，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及與金融控股公司同受一方控制或重大影響的自然人、法人、非法人組織或中國(guó)央行認(rèn)定的其他主體等。

　　金融控股公司的關(guān)聯(lián)方包括股東類關(guān)聯(lián)方、內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方以及所有附屬機(jī)構(gòu)。

　　《辦法》管什么？

　　《辦法》指出，金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，識(shí)別、認(rèn)定、管理關(guān)聯(lián)交易并計(jì)算關(guān)聯(lián)交易金額。

　　計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易金額時(shí)，其配偶、父母、成年子女、兄弟姐妹等與該金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或非法人組織與金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易金額時(shí)，與其存在控制關(guān)系的法人或非法人組織與該金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

　　中國(guó)央行及其分支機(jī)構(gòu)可以按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，識(shí)別、認(rèn)定金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易。

　　《辦法》嚴(yán)抓內(nèi)部管理

　　《辦法》提到，金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立有效的關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確事前、事中、事后的全流程管控措施，降低關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜程度，提升金融控股集團(tuán)整體關(guān)聯(lián)交易管理水平，確保金融控股集團(tuán)各層面關(guān)聯(lián)交易管理制度有效銜接。并且提出了多項(xiàng)金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易管理制度。

　　同時(shí)，《辦法》要求，金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立完善的關(guān)聯(lián)交易管理架構(gòu)；金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，至少每半年更新一次，并向中國(guó)央行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)送；金融控股公司應(yīng)當(dāng)在董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格備案時(shí)，向中國(guó)人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況等。

　　《辦法》明確，自然人、法人或其他非法人組織應(yīng)當(dāng)在持有或控制金融控股公司5%以上股權(quán)之日起十五個(gè)工作日內(nèi)，向金融控股公司、中國(guó)央行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況，并提交不與金融控股公司或其附屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易的承諾函。相關(guān)報(bào)告人應(yīng)如實(shí)報(bào)告，不得瞞報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)。

　　《辦法》還規(guī)定，金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)不得進(jìn)行多種關(guān)聯(lián)交易。例如，通過金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易虛構(gòu)交易、轉(zhuǎn)移收入與風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)行監(jiān)管套利，或者通過第三方間接進(jìn)行內(nèi)部交易，損害金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性；通過金融控股集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行不當(dāng)利益輸送，損害金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性等。

　　《辦法》讓監(jiān)管“長(zhǎng)出牙齒”

　　《辦法》對(duì)金融控股公司和金融控股公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或其他相關(guān)人員違反本辦法規(guī)定的都給出了針對(duì)性的措施。

　　例如，金融控股公司違反本辦法規(guī)定，未按要求管理、報(bào)告、披露關(guān)聯(lián)交易相關(guān)信息，或者違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的，中國(guó)央行應(yīng)當(dāng)要求其限期改正。

　　逾期未改正的，中國(guó)央行可以對(duì)金融控股公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，并要求金融控股公司采取限制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等措施。

　　金融控股公司違反本辦法規(guī)定，違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的，中國(guó)央行可以依據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》第五十二條實(shí)施處罰。

　　附屬金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，中國(guó)央行應(yīng)當(dāng)將發(fā)現(xiàn)的線索、證據(jù)移交國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法采取措施。

　　對(duì)于違反本辦法規(guī)定的金融控股公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或其他相關(guān)人員，

　　中國(guó)央行可以要求其限期改正；逾期未改正的，可以采取記入履職記錄、要求金融控股公司進(jìn)行問責(zé)等措施；情節(jié)嚴(yán)重的，可以要求金融控股公司調(diào)整董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利。

　　《辦法》提出更高要求

　　仲量聯(lián)行大中華區(qū)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家兼研究部總監(jiān)龐溟對(duì)國(guó)是直通車表示，《辦法》強(qiáng)調(diào)金融控股公司開展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)質(zhì)重于形式、穿透識(shí)別、合理公允、公開透明和治理獨(dú)立等原則，與相關(guān)的全球趨勢(shì)、國(guó)際慣例、他國(guó)實(shí)踐相一致。

　　而在政策導(dǎo)向上，也與中國(guó)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)公司治理和規(guī)范金融綜合經(jīng)營(yíng)、有效隔離產(chǎn)業(yè)資本和金融風(fēng)險(xiǎn)及守牢不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線相一致。

　　龐溟直言，《辦法》明確了金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理主體責(zé)任的基礎(chǔ)，金融控股公司需要識(shí)別、審查、評(píng)估、認(rèn)定、管理和規(guī)范開展關(guān)聯(lián)交易，而這些關(guān)聯(lián)交易聯(lián)系不同交易主體、覆蓋相當(dāng)交易范圍、涉及多種交易類型?！翱梢哉f，這對(duì)金融控股公司自身的管理能力提出了相當(dāng)高的要求?！?/p>

　　他還說，可以預(yù)見的是，為了與《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》相配套，監(jiān)管部門還將逐步出臺(tái)針對(duì)金融控股集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)隔離、資本管理、信息共享、預(yù)警監(jiān)測(cè)等各方面工作的相關(guān)管理辦法與配套細(xì)則，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)和實(shí)體企業(yè)應(yīng)密切留意政策動(dòng)向與監(jiān)管進(jìn)展。

　　轉(zhuǎn)自：中國(guó)新聞網(wǎng)

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