新修訂的《境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定》2024年8月26日起實(shí)施

中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局公告

〔2024〕第7號(hào)

　　為進(jìn)一步深化合格境外機(jī)構(gòu)投資者和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯管理改革，穩(wěn)步推進(jìn)金融市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局修訂了《境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定》，現(xiàn)予以公布，自2024年8月26日起實(shí)施。

　　附件：境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定

　　中國(guó)人民銀行

　　國(guó)家外匯管理局

　　2024年7月26日

　　附件

境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條 本規(guī)定所稱(chēng)境外機(jī)構(gòu)投資者，是指經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)，投資于境內(nèi)證券期貨市場(chǎng)的合格境外機(jī)構(gòu)投資者和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱(chēng)合格投資者）。

　　第三條 合格投資者應(yīng)當(dāng)委托境內(nèi)托管人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)托管人）辦理本規(guī)定所要求的相關(guān)手續(xù)。

　　合格投資者委托2家以上托管人的，應(yīng)當(dāng)指定1家托管人作為主報(bào)告人（僅有1家托管人的，默認(rèn)該托管人為主報(bào)告人），負(fù)責(zé)為其辦理業(yè)務(wù)登記等事項(xiàng)。

　　第四條 中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)依法對(duì)合格投資者的資金賬戶、資金收付及匯兌等實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。

　　第二章 登記管理

　　第五條 國(guó)家外匯管理局對(duì)合格投資者境內(nèi)證券期貨投資資金實(shí)行登記管理。

　　第六條 合格投資者取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)經(jīng)營(yíng)證券期貨業(yè)務(wù)許可證后，應(yīng)向主報(bào)告人提供以下材料，并通過(guò)主報(bào)告人在國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)字外管平臺(tái)銀行版資本項(xiàng)目相關(guān)模塊辦理業(yè)務(wù)登記：

　?。ㄒ唬┙?jīng)營(yíng)證券期貨業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件。

　?。ǘ┯嘘P(guān)遵守中國(guó)關(guān)于合格投資者稅收管理規(guī)定的承諾函。

　　第七條 合格投資者名稱(chēng)發(fā)生變更的，應(yīng)在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)換發(fā)的經(jīng)營(yíng)證券期貨業(yè)務(wù)許可證后30個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)主報(bào)告人辦理變更登記。

　　主報(bào)告人發(fā)生變更的，合格投資者應(yīng)自變更之日起30個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)新的主報(bào)告人辦理變更登記。

　　主報(bào)告人以外的托管人等其他重要信息發(fā)生變更的，合格投資者應(yīng)自變更之日起30個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)主報(bào)告人辦理變更登記。

　　第八條 主報(bào)告人應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格審核合格投資者所提供材料的真實(shí)性，辦理業(yè)務(wù)登記或變更登記后將相關(guān)登記憑證反饋合格投資者。

　　第三章 賬戶和匯兌管理

　　第九條 合格投資者應(yīng)憑業(yè)務(wù)登記憑證，根據(jù)投資和資金匯入需要，在托管人處開(kāi)立一個(gè)或多個(gè)合格投資者專(zhuān)用賬戶。合格投資者相關(guān)投資本金和收益等跨境匯出匯入，應(yīng)統(tǒng)一通過(guò)合格投資者專(zhuān)用賬戶在托管人處辦理。

　　合格投資者僅匯入外幣資金的，須開(kāi)立外幣專(zhuān)用賬戶及與外幣專(zhuān)用賬戶相對(duì)應(yīng)的人民幣專(zhuān)用存款賬戶；僅匯入人民幣資金的，須開(kāi)立人民幣專(zhuān)用存款賬戶；同時(shí)匯入人民幣和外幣資金的，須分別開(kāi)立人民幣專(zhuān)用存款賬戶、外幣專(zhuān)用賬戶及與外幣專(zhuān)用賬戶相對(duì)應(yīng)的人民幣專(zhuān)用存款賬戶，兩類(lèi)人民幣專(zhuān)用存款賬戶的命名應(yīng)予以有效區(qū)分，且不得相互劃轉(zhuǎn)資金。

　　第十條 合格投資者可自主選擇匯入幣種開(kāi)展境內(nèi)證券期貨投資。合格投資者匯入外幣進(jìn)行投資的，結(jié)匯后應(yīng)劃入其與外幣專(zhuān)用賬戶相對(duì)應(yīng)的人民幣專(zhuān)用存款賬戶，投資本金和收益可以外幣或人民幣匯出。合格投資者匯入人民幣進(jìn)行投資的，應(yīng)直接匯入其人民幣專(zhuān)用存款賬戶，投資本金和收益應(yīng)以人民幣匯出。

　　第十一條 合格投資者外幣專(zhuān)用賬戶的收入范圍：合格投資者從境外匯入的本金及支付有關(guān)稅費(fèi)（稅款、托管費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、管理費(fèi)等）所需外幣資金，外幣利息收入，開(kāi)展外匯衍生產(chǎn)品交易相關(guān)資金劃入，境內(nèi)辦理結(jié)售匯相關(guān)資金劃入，同名中國(guó)債券市場(chǎng)投資專(zhuān)用資金賬戶內(nèi)資金劃入，同名合格投資者專(zhuān)用賬戶內(nèi)資金相互劃轉(zhuǎn)，從與外幣專(zhuān)用賬戶相對(duì)應(yīng)的人民幣專(zhuān)用存款賬戶購(gòu)匯劃入的資金，以及符合中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他收入。

　　合格投資者外幣專(zhuān)用賬戶的支出范圍：結(jié)匯劃入與外幣專(zhuān)用賬戶相對(duì)應(yīng)的人民幣專(zhuān)用存款賬戶，開(kāi)展外匯衍生產(chǎn)品交易相關(guān)資金劃出，向境外匯出本金及收益，境內(nèi)辦理結(jié)售匯相關(guān)資金劃出，向同名中國(guó)債券市場(chǎng)投資專(zhuān)用資金賬戶劃出，同名合格投資者專(zhuān)用賬戶內(nèi)資金相互劃轉(zhuǎn)，支付托管費(fèi)，以及符合中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他支出。

　　第十二條 合格投資者人民幣專(zhuān)用存款賬戶的收入范圍：從合格投資者外幣專(zhuān)用賬戶結(jié)匯劃入的資金或從境外匯入的人民幣投資本金，出售證券期貨所得價(jià)款、現(xiàn)金股利、利息收入，開(kāi)展外匯衍生產(chǎn)品交易相關(guān)資金劃入，境內(nèi)辦理結(jié)售匯相關(guān)資金劃入，同名中國(guó)債券市場(chǎng)投資專(zhuān)用資金賬戶內(nèi)資金劃入，同名合格投資者專(zhuān)用賬戶內(nèi)資金相互劃轉(zhuǎn)，以及符合中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他收入。

　　合格投資者人民幣專(zhuān)用存款賬戶的支出范圍：支付證券期貨投資價(jià)款（含印花稅、手續(xù)費(fèi)等），購(gòu)匯劃入合格投資者外幣專(zhuān)用賬戶或以人民幣匯出投資本金和收益，開(kāi)展外匯衍生產(chǎn)品交易相關(guān)資金劃出，境內(nèi)辦理結(jié)售匯相關(guān)資金劃出，支付稅款、托管費(fèi)、審計(jì)費(fèi)和管理費(fèi)等相關(guān)稅費(fèi)，向同名中國(guó)債券市場(chǎng)投資專(zhuān)用資金賬戶劃出，同名合格投資者專(zhuān)用賬戶內(nèi)資金相互劃轉(zhuǎn)，以及符合中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他支出。

　　第十三條 合格投資者開(kāi)立相關(guān)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定辦理。合格投資者所開(kāi)立相關(guān)賬戶不得支取現(xiàn)金，賬戶內(nèi)的資金存款利率參照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十四條 同一境外機(jī)構(gòu)投資者的合格投資者專(zhuān)用賬戶內(nèi)資金與中國(guó)債券市場(chǎng)投資專(zhuān)用資金賬戶內(nèi)資金，可根據(jù)境內(nèi)投資需要，在境內(nèi)直接雙向劃轉(zhuǎn)，后續(xù)交易及資金使用、匯兌等遵循劃轉(zhuǎn)后渠道的相關(guān)管理要求。

　　第十五條 合格投資者辦理相關(guān)資金匯出手續(xù)，托管人可憑合格投資者書(shū)面申請(qǐng)或指令為其辦理。如涉及清盤(pán)（含產(chǎn)品清盤(pán)），合格投資者還需向托管人提供中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的投資收益專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)備案表（按規(guī)定無(wú)需提供的除外）等文件。清盤(pán)相關(guān)手續(xù)完成后，托管人可為其辦理關(guān)閉賬戶。

　　第十六條 合格投資者開(kāi)展境內(nèi)人民幣對(duì)外匯衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)遵循實(shí)需交易和套期保值原則，管理境內(nèi)證券期貨投資所產(chǎn)生的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口。

　　第十七條 境外銀行類(lèi)合格投資者可選擇下列一種渠道開(kāi)展即期結(jié)售匯和外匯衍生產(chǎn)品交易：

　　（一）作為客戶與托管人或境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)直接交易。

　?。ǘ┥暾?qǐng)成為中國(guó)外匯交易中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯交易中心）會(huì)員直接進(jìn)入銀行間外匯市場(chǎng)交易。

　?。ㄈ┥暾?qǐng)成為外匯交易中心會(huì)員通過(guò)主經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)入銀行間外匯市場(chǎng)交易。

　　第十八條 境外非銀行類(lèi)合格投資者可選擇下列一種渠道開(kāi)展即期結(jié)售匯和外匯衍生產(chǎn)品交易：

　?。ㄒ唬┳鳛榭蛻襞c托管人或境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)直接交易。

　?。ǘ┥暾?qǐng)成為外匯交易中心會(huì)員通過(guò)主經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)入銀行間外匯市場(chǎng)交易。

　　第十九條 合格投資者開(kāi)展境內(nèi)即期結(jié)售匯、期貨和衍生品等交易，憑業(yè)務(wù)登記憑證，可根據(jù)相應(yīng)結(jié)算規(guī)則開(kāi)立專(zhuān)項(xiàng)用于相關(guān)資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的專(zhuān)用資金賬戶。合格投資者開(kāi)展以境內(nèi)證券為合約標(biāo)的物的期貨或衍生品交易，還應(yīng)遵守中國(guó)人民銀行和中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)管理規(guī)定。

　　第二十條 合格投資者選擇第十七條第一項(xiàng)、第十八條第一項(xiàng)規(guī)定的方式開(kāi)展即期結(jié)售匯和外匯衍生產(chǎn)品交易的，應(yīng)自行或通過(guò)托管人將金融機(jī)構(gòu)名單向外匯交易中心備案；調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)向外匯交易中心備案。

　　第二十一條 合格投資者開(kāi)展外匯衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)遵照以下規(guī)定：

　　（一）外匯衍生產(chǎn)品敞口與外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口具有合理的相關(guān)度。外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口為境內(nèi)證券期貨投資對(duì)應(yīng)的人民幣資產(chǎn)規(guī)模。

　?。ǘ┊?dāng)證券期貨投資發(fā)生變化而導(dǎo)致外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)相應(yīng)持有的外匯衍生產(chǎn)品敞口進(jìn)行調(diào)整。

　?。ㄈ└鶕?jù)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際需要，可靈活選擇展期、反向平倉(cāng)、全額或差額結(jié)算等交易機(jī)制，并以人民幣或外幣結(jié)算損益。

　?。ㄋ模┦状伍_(kāi)展外匯衍生產(chǎn)品交易前，合格投資者應(yīng)向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)或外匯交易中心提交遵守套期保值原則的書(shū)面承諾。

　　第二十二條 合格投資者因機(jī)構(gòu)解散、進(jìn)入破產(chǎn)程序、由接管人接管或自身原因等導(dǎo)致中國(guó)證監(jiān)會(huì)注銷(xiāo)其業(yè)務(wù)許可證的，應(yīng)在變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉合格投資者專(zhuān)用賬戶后30個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)主報(bào)告人辦理注銷(xiāo)登記。

　　第四章 統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督管理

　　第二十三條 托管人在為合格投資者辦理資金匯出匯入時(shí)，應(yīng)對(duì)相應(yīng)的資金收付進(jìn)行真實(shí)性與合規(guī)性審查，并切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐怖融資等義務(wù)。合格投資者應(yīng)配合托管人履行以上義務(wù)，并向托管人提供真實(shí)完整的資料和信息。

　　第二十四條 托管人、相關(guān)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)等應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）、《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理辦法》（銀發(fā)〔2017〕126號(hào)文印發(fā)）、《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于完善人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)銀行間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送流程的通知》（銀辦發(fā)〔2017〕118號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，報(bào)送合格投資者相關(guān)信息數(shù)據(jù)。

　　第二十五條 合格投資者、托管人、相關(guān)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)等應(yīng)按照《通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)〔2022〕22號(hào)文印發(fā)）、《通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)指引（2023年版）》（匯發(fā)〔2023〕10號(hào)文印發(fā)）、《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度》（匯發(fā)〔2021〕36號(hào)文印發(fā)）、《金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.3版）》（匯發(fā)〔2022〕13號(hào)文印發(fā)）等相關(guān)規(guī)定，報(bào)送相關(guān)信息數(shù)據(jù)。

　　第二十六條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為合格投資者辦理即期結(jié)售匯和外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應(yīng)履行以下統(tǒng)計(jì)義務(wù)：

　?。ㄒ唬┮勒毡疽?guī)定第十七條第一項(xiàng)、第十八條第一項(xiàng)規(guī)定的方式為合格投資者辦理即期結(jié)售匯和外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)制度》（匯發(fā)〔2019〕26號(hào)文印發(fā)），作為對(duì)客戶即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)向國(guó)家外匯管理局履行統(tǒng)計(jì)和報(bào)告義務(wù)，并按照外匯交易中心規(guī)定每日?qǐng)?bào)送合格投資者即期結(jié)售匯和外匯衍生產(chǎn)品交易信息。

　?。ǘ┮勒毡疽?guī)定第十七條第二項(xiàng)、第三項(xiàng)和第十八條第二項(xiàng)規(guī)定的方式與合格投資者開(kāi)展即期交易和外匯衍生產(chǎn)品交易的，應(yīng)納入銀行間外匯市場(chǎng)交易統(tǒng)計(jì)，按照外匯交易中心規(guī)定報(bào)送有關(guān)交易信息，無(wú)需向國(guó)家外匯管理局報(bào)送銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

　　第二十七條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)依照本規(guī)定第十七條第一項(xiàng)、第十八條第一項(xiàng)規(guī)定的方式為合格投資者辦理即期結(jié)售匯和外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，若使用本機(jī)構(gòu)內(nèi)部交易系統(tǒng)以外的第三方交易系統(tǒng)、平臺(tái)或設(shè)施，應(yīng)符合有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

　　第二十八條 合格投資者、托管人、相關(guān)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)有以下行為之一的，依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)予以處罰：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定辦理業(yè)務(wù)登記的。

　?。ǘ┪窗匆?guī)定辦理資金結(jié)售匯、收付匯或資金匯出匯入的。

　?。ㄈ┪窗匆?guī)定辦理賬戶開(kāi)立或關(guān)閉，或未按規(guī)定使用賬戶的。

　　（四）未按規(guī)定辦理外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的。

　　（五）未按規(guī)定報(bào)告信息和數(shù)據(jù)，或報(bào)告的信息和數(shù)據(jù)內(nèi)容不完整、不真實(shí)，或提供虛假材料、數(shù)據(jù)或證明等。

　　（六）未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)及有關(guān)結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)告的。

　　第五章 附則

　　第二十九條 合格投資者根據(jù)本規(guī)定提供的材料應(yīng)為中文文本。同時(shí)具有外文和中文譯文的，以中文文本為準(zhǔn)。

　　第三十條 本規(guī)定由中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十一條 本規(guī)定自2024年8月26日起實(shí)施?！毒惩鈾C(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定》（中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局公告〔2020〕第2號(hào)公布）同時(shí)廢止。其他相關(guān)跨境資金管理規(guī)定與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

　　轉(zhuǎn)自：中國(guó)政府網(wǎng)

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