11月25日,個人養(yǎng)老金制度正式啟動,北京、上海、廣州、西安、成都等36個城市和地區(qū)成為“先行者”。
個人養(yǎng)老金制度正式啟動,是我國積極有效應(yīng)對人口老齡化的重要舉措,事關(guān)億萬百姓福祉,有助于引導(dǎo)人們及早謀劃和為未來老年生活作準備,切實提高老年收入水平。同時,建立多層次互補的養(yǎng)老金制度,也有助于解決我國目前的養(yǎng)老資金支持問題。
頂層設(shè)計應(yīng)對老齡化
中國勞動和社會保障科學(xué)研究院院長莫榮表示,人口老齡化已成為今后一段時期我國的基本國情。第七次全國人口普查顯示,我國60歲及以上人口2.64億,占總?cè)丝诘?8.7%,比2010年提高5.4個百分點;65歲及以上人口為1.9億,占比13.5%,比2010年提高4.63個百分點。人口老齡化程度進一步加深,勢必加重養(yǎng)老保險負擔(dān),給經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)。
黨的二十大報告提出,發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。黨中央明確要求,要立足我國基本國情,借鑒國際經(jīng)驗,努力構(gòu)建以基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補充、與個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險體系。
“第三支柱包括個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險,此前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排,是多層次養(yǎng)老保險體系的短板?!蹦獦s說,個人養(yǎng)老金是對個人儲備養(yǎng)老資金的制度性安排,有利于個人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金,合理選擇金融產(chǎn)品。同時,個人養(yǎng)老金積累的長期資金,還能較好地服務(wù)國家經(jīng)濟社會發(fā)展大局,促進經(jīng)濟社會長期可持續(xù)發(fā)展。
“推動個人養(yǎng)老金發(fā)展,為參加第二支柱企業(yè)(職業(yè))年金的人員增加了一條補充養(yǎng)老保險渠道,也為沒有參加第二支柱的人員增加了補充養(yǎng)老保險的渠道?!鼻迦A大學(xué)社會科學(xué)學(xué)院教授董克用表示,個人養(yǎng)老金可以更好地滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保險需求,讓老年生活更有品質(zhì)、更有保障。
個人擁有更多選擇權(quán)
個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。不同于基本養(yǎng)老保險的社會共濟屬性和企業(yè)年金、職業(yè)年金由用人單位建立,個人養(yǎng)老金的參加人將有更大的自由度和選擇權(quán)。
“個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度,個人養(yǎng)老金投入的資金完全來源于個人,屬于私有財產(chǎn),沒有社會互濟性,實行完全積累?!闭憬髮W(xué)國家制度研究院副院長金維剛表示,之所以實行個人賬戶制,一是個人養(yǎng)老金涉及參加人長達數(shù)十年的繳費、選擇不同的金融產(chǎn)品、繳納個人所得稅和領(lǐng)取,需要在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶,核驗參加資格和唯一性,清楚記錄所有相關(guān)信息,做好服務(wù)和保障;二是體現(xiàn)個人的養(yǎng)老責(zé)任,待遇水平取決于領(lǐng)取時個人養(yǎng)老金資金賬戶的積累額;三是保證實現(xiàn)補充養(yǎng)老功能,個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行,參加人工作時繳費,達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件時才能領(lǐng)取,確保實現(xiàn)補充養(yǎng)老功能。
個人養(yǎng)老金的吸引力主要體現(xiàn)在稅收優(yōu)惠和個人養(yǎng)老金產(chǎn)品兩方面。對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院副院長孫潔說:“從稅收優(yōu)惠角度看,部分群體繳費1.2萬元的免稅額度可能會降低當期一個稅檔,節(jié)稅效應(yīng)較為顯著。據(jù)測算,根據(jù)參加人的年收入水平,每年可節(jié)稅360元至5400元。從個人養(yǎng)老金產(chǎn)品來看,可信賴的投資機構(gòu)、良好的資產(chǎn)組合和科學(xué)的資產(chǎn)配置,可以獲取較好的長期投資收益。”
所有在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者都能參加個人養(yǎng)老金制度,不過從稅收優(yōu)惠的角度講,受益程度并不同。董克用分析,在投資收益階段,每位參與者不用繳納個人所得稅;在領(lǐng)取階段,積累的個人養(yǎng)老金不納入個人所得稅年度清繳,并且只按個人所得稅最低繳費率3%繳納個人所得稅,不需要累進繳納個人所得稅。不同的是,在繳費階段,需要繳納個人所得稅的參與者得到的稅收優(yōu)惠要高于沒有達到繳納起征點的參與者。
確保個人養(yǎng)老金安全
個人養(yǎng)老金制度即日正式啟動,意味著先行試點的部分城市的居民可以購買符合規(guī)定的理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。11月18日,證監(jiān)會公示了個人養(yǎng)老金基金名錄及銷售機構(gòu)名錄,129只產(chǎn)品入選;11月23日,銀保監(jiān)會公布了參與個人養(yǎng)老金的6家保險公司和7款產(chǎn)品。目前,首批開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)包括6家國有大型商業(yè)銀行、12家股份制銀行、5家城市商業(yè)銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構(gòu)和6家保險公司等。
根據(jù)規(guī)定,個人養(yǎng)老金產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定,賬戶內(nèi)的資金應(yīng)購買國家社會保險公共服務(wù)平臺等公共服務(wù)平臺和金融行業(yè)平臺共同公布的產(chǎn)品。董克用表示,從國際經(jīng)驗和國內(nèi)探索來看,多種金融產(chǎn)品參與個人養(yǎng)老金,既有利于滿足不同群體的需求,也有利于市場充分競爭,促使金融機構(gòu)開發(fā)更好的金融產(chǎn)品參與其中。
孫潔認為,從金融屬性來看,各類個人養(yǎng)老金產(chǎn)品均實行市場化投資、市場化管理,投資風(fēng)險依然存在。參與者應(yīng)當在進入“白名單”的金融機構(gòu)和金融產(chǎn)品中選擇,管理機構(gòu)和投資機構(gòu)的資質(zhì)、受托管理基金的經(jīng)驗和投資業(yè)績應(yīng)該成為重要的選擇因素。
“針對養(yǎng)老投資的實際需要,金融機構(gòu)應(yīng)研發(fā)投資周期較長、風(fēng)格穩(wěn)健的金融產(chǎn)品?!苯鹁S剛認為,目前我國金融市場發(fā)展尚不成熟、大多數(shù)投資者缺乏專業(yè)的金融知識和風(fēng)險意識,需要組織開展有關(guān)政策宣傳和引導(dǎo),并加強個人投資咨詢顧問隊伍建設(shè),對個人選擇投資與養(yǎng)老相關(guān)的各種金融產(chǎn)品提供專業(yè)咨詢和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。同時,要加強對個人養(yǎng)老金投資監(jiān)管,確保個人養(yǎng)老金的資金安全。(記者 敖蓉)
轉(zhuǎn)自:經(jīng)濟日報
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