《關(guān)于促進企業(yè)集團財務(wù)公司規(guī)范健康發(fā)展 提升監(jiān)管質(zhì)效的指導(dǎo)意見》印發(fā)施行


中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟信息網(wǎng)   時間:2024-05-04





  為深入貫徹落實中央金融工作會議精神,有效防范化解企業(yè)集團財務(wù)公司(以下簡稱財務(wù)公司)風(fēng)險,進一步推進財務(wù)公司堅守主責(zé)主業(yè),認真貫徹執(zhí)行國家宏觀政策,堅持差異化、特色化、專業(yè)化發(fā)展,為服務(wù)社會經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮必要有益的補充作用,增強金融支持實體經(jīng)濟的可持續(xù)性,金融監(jiān)管總局制定發(fā)布了《關(guān)于促進企業(yè)集團財務(wù)公司規(guī)范健康發(fā)展 提升監(jiān)管質(zhì)效的指導(dǎo)意見》(以下簡稱《指導(dǎo)意見》),自印發(fā)之日起施行。


  《指導(dǎo)意見》共分5部分20條。第一部分提出了財務(wù)公司行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展的指導(dǎo)思想、基本原則和發(fā)展目標。基本原則主要包括堅持功能定位、堅持深化改革、堅持差異發(fā)展、堅持底線思維。第二部分“堅守特色化功能定位”旨在引導(dǎo)財務(wù)公司堅守“依托集團、服務(wù)集團”的功能定位,充分發(fā)揮貼近實業(yè)優(yōu)勢,持續(xù)加大對國家重點領(lǐng)域支持力度,不斷提升服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效。第三部分“深化公司治理機制改革”明確黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東股權(quán)管理、公司治理機制建設(shè)等要求。第四部分“強化重點領(lǐng)域風(fēng)險防控”要求財務(wù)公司防控信用風(fēng)險、緊盯流動性風(fēng)險、重點關(guān)注對外業(yè)務(wù)風(fēng)險、扎實有序化解存量風(fēng)險、加強信息科技風(fēng)險管理等。第五部分“提升財務(wù)公司監(jiān)管有效性”提出嚴把準入關(guān)口、全面加強日常監(jiān)管、扎實有序化解存量風(fēng)險、加大監(jiān)管查處力度、強化監(jiān)管協(xié)調(diào)聯(lián)動的目標導(dǎo)向,旨在明確加強和完善現(xiàn)代財務(wù)公司監(jiān)管要求,促進財務(wù)公司行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。


  《指導(dǎo)意見》的發(fā)布和實施是貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于強化金融監(jiān)管、防控金融風(fēng)險、堅守機構(gòu)定位的重要舉措,金融監(jiān)管總局將持續(xù)強化監(jiān)管,指導(dǎo)財務(wù)公司做好《指導(dǎo)意見》實施工作,推進財務(wù)公司行業(yè)更好融入經(jīng)濟社會發(fā)展大局,實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展向縱深推進。


國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于促進企業(yè)集團財務(wù)公司規(guī)范健康發(fā)展提升監(jiān)管質(zhì)效的指導(dǎo)意見》


金規(guī)〔2024〕7號


  各監(jiān)管局:


  為深入貫徹落實中央金融工作會議精神,有效防范化解企業(yè)集團財務(wù)公司(以下簡稱財務(wù)公司)風(fēng)險,進一步推進財務(wù)公司堅守主責(zé)主業(yè),認真貫徹執(zhí)行國家宏觀政策,堅持差異化、特色化、專業(yè)化發(fā)展,為服務(wù)社會經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮必要有益的補充作用,增強金融支持實體經(jīng)濟的可持續(xù)性,現(xiàn)提出以下意見:


  一、總體要求


 ?。ㄒ唬┲笇?dǎo)思想


  堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的二十大精神和中央金融工作會議精神,堅持黨中央對金融工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),踐行金融工作的政治性、人民性,貫徹新發(fā)展理念,堅持把金融服務(wù)實體經(jīng)濟作為根本宗旨,堅持目標導(dǎo)向、問題導(dǎo)向,總結(jié)財務(wù)公司行業(yè)風(fēng)險成因,彌補監(jiān)管短板,加強對重大戰(zhàn)略、重點領(lǐng)域的高質(zhì)量金融服務(wù),以金融高質(zhì)量發(fā)展全面推進金融強國建設(shè)。


 ?。ǘ┗驹瓌t


  堅持功能定位。堅持“依托集團、服務(wù)集團”功能定位,把服務(wù)實體經(jīng)濟作為根本宗旨。


  堅持深化改革。深入推進公司治理機制改革和金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,扎實推動財務(wù)公司行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。


  堅持差異發(fā)展。引導(dǎo)財務(wù)公司為企業(yè)集團提供專業(yè)化、差異化金融支持,與銀行保險機構(gòu)形成優(yōu)勢互補、差異化服務(wù)的良好局面。


  堅持底線思維。有序推進財務(wù)公司風(fēng)險化解處置,堅決懲治重大違法違規(guī)行為,嚴肅市場紀律,維護社會穩(wěn)定,守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險底線。


  二、堅守特色化功能定位


 ?。ㄈ﹫猿謨?nèi)部金融服務(wù)屬性。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)堅守主責(zé)主業(yè),緊密圍繞企業(yè)集團主業(yè)提供金融服務(wù),加強企業(yè)集團資金集中管理、提高資金使用效率、降低整體運營成本,切實提升金融服務(wù)質(zhì)量。不應(yīng)成為企業(yè)集團的營利中心,嚴禁在同業(yè)市場上過度融資,防止異化為企業(yè)集團對外融資的通道和工具。


 ?。ㄋ模﹫猿州o助企業(yè)集團管理屬性。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)主動加強資金集中管理,完善資金支付結(jié)算服務(wù)功能,強化成員單位賬戶資金和票據(jù)監(jiān)控,在企業(yè)集團投融資管理和資本運作等方面提供專業(yè)化服務(wù),助力企業(yè)集團加快司庫體系建設(shè);鼓勵符合條件的財務(wù)公司協(xié)助企業(yè)集團開展利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等金融風(fēng)險管理。嚴格遵守與企業(yè)集團內(nèi)上市公司業(yè)務(wù)往來的監(jiān)管規(guī)定;嚴格執(zhí)行《保障中小企業(yè)款項支付條例》,不得協(xié)助企業(yè)集團通過票據(jù)業(yè)務(wù)拖欠企業(yè)賬款。


 ?。ㄎ澹娀攸c領(lǐng)域金融服務(wù)。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)緊跟國家戰(zhàn)略導(dǎo)向,發(fā)揮貼近實業(yè)優(yōu)勢,加大對企業(yè)集團內(nèi)先進制造業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色低碳發(fā)展、設(shè)備更新、消費品以舊換新等領(lǐng)域的支持力度。積極落實國家關(guān)于扶助中小微企業(yè)的普惠金融政策,持續(xù)加大涉農(nóng)金融服務(wù),在信貸資源配置、績效考核等方面予以傾斜。


  三、深化公司治理機制改革


 ?。﹫猿贮h建引領(lǐng)。國有財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)將黨建工作要求寫入公司章程,落實黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位,堅持和完善“雙向進入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)體制,將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個環(huán)節(jié),發(fā)揮黨委把方向、管大局、保落實作用。民營財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依法建立黨的組織機構(gòu),加強政治引領(lǐng),建設(shè)先進企業(yè)文化,促進持續(xù)健康發(fā)展。


  (七)強化股東股權(quán)管理。企業(yè)集團應(yīng)當(dāng)正確認識財務(wù)公司功能定位,維護財務(wù)公司獨立法人地位,建立科學(xué)的經(jīng)營考評機制。嚴禁企業(yè)集團濫用股東權(quán)利,越權(quán)干預(yù)財務(wù)公司經(jīng)營管理,違規(guī)挪用財務(wù)公司資金,操縱財務(wù)公司追求短期利益、違規(guī)開展不當(dāng)融資,委托或變相委托他人持有或管理財務(wù)公司股權(quán)、違規(guī)進行股權(quán)質(zhì)押或設(shè)立信托等行為。


  (八)完善公司治理機制建設(shè)。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)健全法人治理機制,構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效的公司治理組織架構(gòu),建立有效的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系,形成堅守定位、良性發(fā)展的內(nèi)生機制。建立健全董事、監(jiān)事及高級管理人員履職評價制度,落實執(zhí)行董事、高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員績效薪酬延期支付和追索扣回制度,對重大違規(guī)和重大風(fēng)險事件建立倒查機制,對失職瀆職等行為嚴肅追責(zé)問責(zé)。


 ?。ň牛┤嫔罨袠I(yè)文化建設(shè)。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)堅定文化自信,大力弘揚中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化,堅持誠實守信、以義取利、穩(wěn)健審慎、守正創(chuàng)新、依法合規(guī),弘揚誠信文化和契約精神,加強清廉金融文化建設(shè),強化聲譽約束機制;樹立正確的經(jīng)營觀、業(yè)績觀和風(fēng)險觀,依法合規(guī)審慎穩(wěn)健經(jīng)營,自覺履行社會責(zé)任。


  四、強化重點領(lǐng)域風(fēng)險防控


 ?。ㄊ┓揽匦庞蔑L(fēng)險。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)嚴格以資產(chǎn)的真實風(fēng)險狀況作為風(fēng)險分類的依據(jù)和標準,真實反映資產(chǎn)質(zhì)量,提足撥備,加強統(tǒng)一授信管理,筑牢“三道防線”。按照依法合規(guī)、積極處置、盡職追償?shù)脑瓌t,綜合運用清收、重組、以物抵債等多種方式,規(guī)范有序處置不良資產(chǎn)。對于歷史遺留或長期掛賬未處置的不良資產(chǎn),應(yīng)抓緊核銷、實質(zhì)性化解。


 ?。ㄊ唬┚o盯流動性風(fēng)險。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立資金流測算和分析框架,有效調(diào)劑成員單位資金頭寸,合理備付滿足流動性管理需要。定期開展流動性壓力測試,制定流動性預(yù)案,嚴禁循環(huán)使用短期拆借資金發(fā)放貸款。


 ?。ㄊ┲攸c關(guān)注集團外業(yè)務(wù)風(fēng)險。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)科學(xué)制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和策略,準確理解集團外業(yè)務(wù)風(fēng)險實質(zhì),完善風(fēng)險防控機制,嚴控財務(wù)杠桿水平和對外風(fēng)險敞口。嚴禁將同業(yè)拆借業(yè)務(wù)變相作為長期融入資金的工具;不得辦理無授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務(wù);嚴格落實貿(mào)易背景真實性審查要求,防止將票據(jù)業(yè)務(wù)作為套利工具。


  (十三)加強信息科技風(fēng)險管理。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強信息化建設(shè),推動數(shù)字化轉(zhuǎn)型,科學(xué)運用數(shù)字技術(shù)提高金融服務(wù)能力。建立信息科技風(fēng)險管理體系并將其納入全面風(fēng)險管理,加強網(wǎng)絡(luò)安全管理、數(shù)據(jù)安全管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理和信息科技外包管理等工作,充分識別、監(jiān)測和控制信息科技風(fēng)險,保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。


  五、提升財務(wù)公司監(jiān)管有效性


  (十四)嚴把準入關(guān)口。要嚴格審查股東資質(zhì),嚴禁無序跨業(yè)、杠桿率過高、有嚴重失信行為和重大違法違規(guī)記錄的企業(yè)集團設(shè)立財務(wù)公司;穿透鑒別入股資金真實性,嚴防循環(huán)注資、虛假出資、抽逃資本、非自有資金入股;審慎把關(guān)承兌匯票、同業(yè)拆借等存在外溢性風(fēng)險的業(yè)務(wù)資格申請;加強董事高管任職資格管理,推動企業(yè)集團及財務(wù)公司選聘品行端正、聲譽優(yōu)良、守法合規(guī)記錄良好的董事及高級管理人員,依法責(zé)令財務(wù)公司調(diào)整違法違規(guī)股東、董事和高級管理人員。


 ?。ㄊ澹┤婕訌娙粘1O(jiān)管。要強化穿透式監(jiān)管,既要看資產(chǎn)端,也要看負債端,要穿透審視集團外負債和票據(jù)業(yè)務(wù)等關(guān)鍵指標超標、成員單位存款大幅下降、資產(chǎn)負債期限錯配嚴重等異常情況,必要時依法采取暫停業(yè)務(wù)、控制規(guī)模等監(jiān)管措施;既要看“表”又要看“賬”,更要穿透賬表看風(fēng)險,透視各種變化背后的業(yè)務(wù)邏輯和風(fēng)險邏輯;加強對企業(yè)集團生產(chǎn)經(jīng)營和風(fēng)險狀況的分析研判,把對企業(yè)集團的監(jiān)控和財務(wù)公司的監(jiān)管有機結(jié)合。堅持實施差異化監(jiān)管,依據(jù)監(jiān)管評級和風(fēng)險分級情況對財務(wù)公司實施分類監(jiān)管。


 ?。ㄊ┰鷮嵱行蚧獯媪匡L(fēng)險。要壓實財務(wù)公司風(fēng)險處置主體責(zé)任、強化股東責(zé)任,督促企業(yè)集團依法履行股東救助義務(wù),推動落實地方黨委政府的風(fēng)險處置屬地責(zé)任,健全常態(tài)化風(fēng)險處置機制,綜合運用集團自救、司法重整、破產(chǎn)清算等金融風(fēng)險處置措施,合理把握風(fēng)險處置的時機和節(jié)奏,防范處置風(fēng)險的風(fēng)險。健全具有硬約束的金融風(fēng)險早期糾正機制,設(shè)定清晰的整改期限及具體整改要求。


 ?。ㄊ撸┘哟蟊O(jiān)管查處力度。要嚴格落實同類機構(gòu)、同類業(yè)務(wù)執(zhí)行統(tǒng)一監(jiān)管標準的要求,提高監(jiān)管查處威懾力,依法強化機構(gòu)和人員“雙罰”,健全處罰信息公示、聯(lián)合懲戒、市場禁入等懲罰機制。及時向社會公開披露違法違規(guī)股東信息,嚴重違法構(gòu)成犯罪的,依法協(xié)助追究刑事責(zé)任,實現(xiàn)對重大違法違規(guī)股東的市場約束和懲戒。嚴肅懲處違法違規(guī)高管,強化監(jiān)、紀、法聯(lián)動,對于情節(jié)嚴重的,區(qū)別不同情形,采取取消一定期限直至終身的任職資格,禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。聯(lián)合行業(yè)主管部門嚴肅懲處違規(guī)中介機構(gòu),加大對出具虛假報告等違法違規(guī)行為的整治問責(zé)力度。


  (十八)強化監(jiān)管協(xié)調(diào)聯(lián)動。要落實黨中央關(guān)于建立以中央金融管理部門地方派出機構(gòu)為主的地方金融監(jiān)管體制相關(guān)要求,健全與地方金融委的常態(tài)化溝通機制,加強央地監(jiān)管協(xié)同,及時通報重要監(jiān)管信息、重點風(fēng)險線索和重大專項行動,形成監(jiān)管合力。加強與財務(wù)公司的股東監(jiān)管部門、其他中央金融管理部門派出機構(gòu)等各方的協(xié)同聯(lián)動,多方了解公司及所屬企業(yè)集團經(jīng)營及風(fēng)險情況,傳導(dǎo)監(jiān)管導(dǎo)向和關(guān)切,凝聚各方合力,提高監(jiān)管措施有效性。加強與地方政府、紀檢監(jiān)察機關(guān)的信息共享、監(jiān)督貫通和協(xié)作懲治,推進監(jiān)管關(guān)注問題整改,強化重大風(fēng)險監(jiān)管問責(zé),形成金融監(jiān)管和紀檢監(jiān)督合力。


 ?。ㄊ牛┣袑嵦嵘O(jiān)管質(zhì)效。堅持依法監(jiān)管、為民監(jiān)管,著力鍛造政治過硬、作風(fēng)過硬、能力過硬的監(jiān)管干部隊伍,加強監(jiān)管隊伍專業(yè)性建設(shè),培育恪盡職守、敢于監(jiān)管、精于監(jiān)管、嚴格問責(zé)的監(jiān)管精神,形成嚴肅監(jiān)管氛圍。健全監(jiān)督問責(zé)機制,強化“對監(jiān)管的監(jiān)管”,對落實黨中央金融決策部署不力、監(jiān)管失職瀆職、風(fēng)險處置不力、隱瞞不報以及由此造成重大損失、嚴重后果、惡劣影響的依規(guī)依紀依法嚴肅追究責(zé)任。同時,堅持“三個區(qū)分開來”,細化落實盡職免責(zé)制度和容錯糾錯機制。


 ?。ǘ┘訌娊鹑诜锤驌袅Χ?。要完善權(quán)力配置和運行機制,做到懲治金融腐敗與防控金融風(fēng)險統(tǒng)籌銜接、建立健全制度和強化制度執(zhí)行同步推進。持續(xù)加強廉政教育,常態(tài)化開展警示教育,促進各類監(jiān)督貫通協(xié)同。發(fā)現(xiàn)財務(wù)公司工作人員利用職務(wù)之便索取、收受賄賂或者違反規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費,貪污、挪用、侵占公司或者客戶資金等涉嫌違法犯罪的問題線索,要及時依法移送紀檢監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān),一體推進“三不腐”,嚴厲打擊金融犯罪。


  國家金融監(jiān)督管理總局


  2024年4月29日


  轉(zhuǎn)自:金融監(jiān)管總局網(wǎng)站

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